НОВОСТИ

 С 2024 года вычеты по НДФЛ на лечение, обучение, фитнес и добровольное страхование будут предоставляться по упрощенным правилам. Налогоплательщикам больше не понадобится собирать документы, подтверждающие расходы и заполнять декларацию. Достаточно будет заполнить заявление в личном кабинете на сайте ФНС. Соответствующие поправки в Налоговый кодекс внесены Федеральным законом от 31.07.23 № 389-ФЗ.

Сейчас вычет по НДФЛ на обучение, лечение, занятие спортом и на добровольное страхование жизни можно получить двумя способами.

▶ Первый — в налоговой инспекции, сдав декларацию 3-НДФЛ. Ее нужно отправить после окончания года, в котором возникло право на вычет.

▶ Второй — через работодателя. Для этого работник должен подать в ИФНС заявление о подтверждении права на вычет и подтверждающие документы. После проверки документов инспекция направит работодателю подтверждение права на вычет.

Согласно принятому закону, с 2024 года для социальных вычетов (кроме вычета на лекарства) будет введен третий вариант получения — упрощенный. Физлицам не потребуется собирать документы, подтверждающие расходы, и заполнять декларацию по НДФЛ. Для получения вычета будет достаточно составить заявление в личном кабинете на сайте ФНС.

Сумму вычетов инспекторы определят по справкам, полученным от страховых, образовательных, медицинских, физкультурно-спортивных организаций и ИП, а также НПФ. Эти сведения организации и учреждения будут передавать в инспекцию на основании письменного заявления налогоплательщика (при наличии у них технической возможности).

Если в ходе камеральной проверки контролеры обнаружат несоответствия, они запросят у налогоплательщика иные документы, подтверждающие факт оказания услуги и сумму расходов

Наши БУХГАЛТЕРА подготовят Вам любую отчетность. Помогут избежать штрафов и споров с Налоговой службой!

Ведомство планирует запустить экспериментальный сервис "Старт бизнеса онлайн" и подготовило проект правительственного постановления.

Дистанционно за 1 день "в 1 клик" можно будет:

- зарегистрировать ИП или ООО с единственным участником (он же руководитель);

- открыть расчетный счет в банке - участнике эксперимента;

- получить квалифицированную электронную подпись для своего бизнеса.

Эксперимент планируют провести с 1 сентября 2023 года по 31 мая 2025 года.

Документ: Проект Постановления Правительства РФ

Наши ЮРИСТЫ помогут решить Вам любой вопрос и избежать правовых проблем

Упрощённая система налогообложения - это удобный налоговый режим для бизнеса, который позволяет уменьшить налоговую нагрузку и упростить учёт. Однако, если у вас есть фиксированные платежи на пенсионное и медицинское страхование, вы можете уменьшить свой авансовый платёж на эти суммы.

Единый налоговый платёж (ЕНП) - это новый способ уплаты налогов и взносов, который был введен в 2023 году. Он позволяет объединить все платежи в одном месте и распределить их автоматически в соответствии с законодательством.

Чтобы воспользоваться этой возможностью, вам нужно выполнить несколько условий:

▶Уплатить фиксированные взносы на пенсионное и медицинское страхование в установленном размере.

▶Не иметь задолженности по налогам и взносам.

▶Иметь право на уменьшение налога на сумму взносов.

▶Уплатить все налоги и взносы в течение квартала, за который вы рассчитываете уменьшить налог.

Пример: если вы являетесь ИП и уплатили взносы в размере 40874 рубля за полугодие 2023, вы можете уменьшить аванс по УСН на эту сумму. Однако, помните, что право на такую скидку имеют только те ИП, которые уплатили налоги и взносы вовремя

Так что, если вы хотите уменьшить свои налоговые обязательства, обратите внимание на ЕНП и фиксированные взносы. Это поможет вам сэкономить деньги и облегчить жизнь вашего бизнеса.

Наши БУХГАЛТЕРА подготовят Вам любую отчетность. Помогут избежать штрафов и споров с Налоговой службой!

Представитель организации приобретает для нее товары в интернет-магазине и расплачивается корпоративной банковской картой. Должен ли онлайн-магазин выдать кассовый чек?

ККТ можно не применять при осуществлении безналичных расчетов между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями. Исключение составляют расчеты с использованием электронного средства платежа (платежной карты) с его предъявлением. Об этом сказано в пункте 9 статьи 2 Федерального закона от 22.05.03 № 54-ФЗ.

В Минфине отмечают, что расчеты с предъявлением платежной карты возможны только при непосредственном взаимодействии покупателя с пользователем ККТ либо с автоматическим устройством для расчетов. При безналичных расчетах такого взаимодействия не происходит (п. 5 ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ). Поэтому при расчетах между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями в безналичном порядке в сети Интернет контрольно-кассовая техника может не применяться.

Однако если при расчетах через интернет используется платежная карта организации или ИП, то ККТ следует применять по правилам, которые предусмотрены для расчетов с физлицами. То есть в ситуации, когда представитель расплачивается за товар корпоративной картой организации-доверителя, упомянутые выше положения пункта 9 статьи 2 Закона № 54-ФЗ не применяются. Соответственно,  продавец товара обязан выдать покупателю кассовый чек.

Наши БУХГАЛТЕРА подготовят Вам любую отчетность. Помогут избежать штрафов и споров с Налоговой службой!

Хранить в личном деле работника документы с персональными данными можно, только если есть его письменное согласие. Согласно статье 11 Федерального закона от 27.07.2006 № 152-ФЗ «О персональных данных», сведения, которые характеризуют физиологические и биологические особенности человека, на основании которых можно установить его личность (биометрические персональные данные), могут обрабатываться только при наличии согласия в письменной форме.

Таким образом,  хранение копий паспорта, СНИЛС, ИНН, свидетельств о рождении детей, о браке, документов об образовании, военного билета и т. д. сотрудников в личных делах допускается только с их письменного согласия

Если такого согласия нет, то документы должны быть возвращены данным сотрудникам или уничтожены.

Наши КАДРОВИКИ помогут решить Вам любой трудовой вопрос. Защитят от Трудовой инспекции

Заявление о возврате излишне уплаченной судебной госпошлины в ряде случаев разрешат подавать в течение 3 лет со дня вступления в силу судебного акта, который стал основанием для возврата.

Речь идет о ситуациях, когда переплата возникла:

- из-за снижения размера требований по гражданскому или административному иску;

- уменьшения суммы иска в арбитражном процессе;

- прекращения производства по делу или оставления заявления без рассмотрения.

Сейчас заявление подают не позже 3 лет со дня уплаты.

Предусмотрели и другие изменения в части госпошлины.

Документ: Федеральный закон от 31.07.2023 N 389-ФЗ

Наши ЮРИСТЫ помогут решить Вам любой вопрос и избежать правовых проблем

 Мы расскажем вам о налогах при продаже имущества, как для физических лиц, так и для индивидуальных предпринимателей и организаций.

Для физических лиц при продаже недвижимости, автомобиля или другого имущества необходимо заплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Ставка налога зависит от стоимости проданного имущества и составляет 13% для резидентов и 30% для нерезидентов

При продаже имущества индивидуальным предпринимателем или организацией также необходимо уплатить налог на прибыль. Ставка налога составляет 20% для организаций и 13% для индивидуальных предпринимателей.

Также при продаже имущества могут быть уплачены другие налоги, такие как налог на имущество или земельный налог. Поэтому перед продажей имущества необходимо обратиться к юристу или налоговому консультанту, чтобы узнать о всех возможных налогах и сборах.

Наши БУХГАЛТЕРА подготовят Вам любую отчетность. Помогут избежать штрафов и споров с Налоговой службой!

Доходы, полученные от предпринимательской деятельности и перечисленные на счета третьих лиц, должны быть учтены индивидуальным предпринимателем при расчете НДФЛ. Об этом сообщил Минфин в письме от 02.06.2023 № 03-04-05/51034.

В министерстве напоминают: при определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной форме (п. 1 ст. 210 НК РФ). Индивидуальные предприниматели рассчитывают налог самостоятельно, исходя из полученных доходов (ст. 227 НК РФ).

В пункте 3 статьи 225 НК РФ определено, что общая сумма налога исчисляется по итогам налогового периода (календарного года) применительно ко всем доходам, которые были получены в этом налоговом периоде. В то же время, датой фактического получения дохода в денежной форме является день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц (п. 1 ст. 223 НК РФ).

Из сказанного следует, что при расчете НДФЛ индивидуальный предприниматель обязан учесть доходы от предпринимательской деятельности, по дате их фактического получения. В том числе и те доходы, которые контрагенты перечислили за товары или услуги ИП на счета третьих лиц.

Наши БУХГАЛТЕРА подготовят Вам любую отчетность. Помогут избежать штрафов и споров с Налоговой службой!